长春-房地产企业开发全程税控与税收筹划专题

房地产建安财税学习平台 2021-12-10

国地税合并背景下的房地产企业开发全程税控与税收筹划专题

‖2018年12月20–22日‖—‖长春·君怡酒店‖—‖主讲：孙燕红‖

‖专题说明‖

C2018税制大改之年，国地税合并、增值税税率降1点、个人所得税政策调整、小规模纳税人标准调整、金税三期、非居民金融账户涉税信息尽职调查、税收实名制认证、稽查改革、机器人、信用体系建立等……税制改革风起云涌，新政频出，金税三期预警评估系统功能强大。全面营改增后，房地产企业增值税、所得税、土地增值税清算、发票管理等事项互相影响，容易顾此失彼，稽查精准打击防不胜防，老项目与新项目并存、交织在一起，稍有不慎即发生补税、罚款、滞纳金等情况。怎样准确理解新的税收政策，合理规避税务风险是房地产企业的重要课题。

C此课程以房地产企业开发全程主税种税收风险管控为主题，集中解决房地产企业增值税、所得税、土地增值税、发票管理以及会计处理的统筹协调，涉税风险管控与税收筹划。解决房地产企业涉税争议的焦点问题，并对金税三期监管下房地产企业日常中的疑难问题详细解惑，帮助企业规避和防范财务、税收风险。

‖主讲专家‖孙燕红：房地产营改增落地方案和辅导实施专家，中国注册会计师、注册税务师，原任全国首家5A级税务师事务所高级经理。孙老师做过营改增落地服务过的建筑和房地产企业：中国葛洲坝房地产集团有限公司、中国远洋集团房地产总公司、鹏润房地产开发有限公司、中关村开发建设集团、林达集团、北京中关村开发建设股份有限公司、中赫集团北京新天朝来房地产开发有限公司、北京中弘投资有限公司、北辰实业集团等。在税务师事务所工作18年，拥有多年财税专业经验，能够将理论与实践很好地结合起来，在全国进行过200多场建筑房地产财税培训，案例引用多，合理引导学员思维，达到良好的学习效果，受到学员一致好评的“实战派落地专家”，常年协助北京市区地税局做土地增值税复审工作。

‖主讲内容‖

第一节：2018年重要税制改革对房地产企业的影响及应对

1．国地税合并税制改革对地方经济的深远影响

2．「税总发〔2018〕129号」国家税务总局发布税务机构和税务人员代码标准

3．2018年国地税合并下的国家税务总局稽查重点工作安排

4．新政频出，盘点2018年最新税收政策解读

5．从企业所得税申报表修订看所得税管理的方向和重点

6．2018版业所得税预缴申报表的要点及对房地产企业的重大影响

7．增值税税率降低1点对房地产企业增值税管理的重大影响

8．2018年第28号公告《企业所得税税前扣除凭证管理办法》对房地产企业的重大影响

第二节：营改增+金税三期对房地产企业监控案例与风险排查

1．金税三期上线、国地税合并、五证合一、纳税信用等级评定、联合惩戒、黑名单、“互联网+税务”等严征管模式等背景下的税务风险

2．营改增后房地产增值税热点问题的解析

3．房地产企业增值税进项税额抵扣实务总结

4．关联方无偿借款增值税所得税处理

5．如何防范三流不一致，及发票不规范风险排查与应对

6．一般计税与简易计税项目财税处理与税负差异分析风险管控

第三节：国地税合并后社保、个税改革对企业的政策影响与应对

1．社保新政大调整对社会及企业的重大影响

2．企业对减税降费政策应正确理解、积极应对

3．社会保险费征缴范围、费基和费率解析

4．企业工资发放、个税、社保的协调及风险管控

5．个人所得税法改革的影响与修正草案解析

6．个人所得税前扣除项目税务处理与筹划

第四节：营改增及国地税合并对房地产企业土地增值税的重大影响与应对

1．营改增政策对房开企业土增清算影响的主要文件解析

2．国地税合并后各重点省市土增政策汇总分析

3．国地税合并后土增清算风险及筹划分析

4．营改增政策对项目土地增值税预缴申报、项目清算的重大影响

5．土地增值税项目登记和预征管理

第五节：房地产开发拿地及前期阶段涉税风险管控纳税筹划

1．房地产开发企业税收风险管理

2．土地使用权的获取（购买土地环节）税务风险控制关键点

3．房地产企业营改增后收到地方政府土地返还款的财税处理

4．增值税一般计税下土地价款扣除问题

5．房地产企业转让在建项目土地价款的扣除

6．房地产企业筹建期的招待费问题

7．立项、规划、设计环节应注意哪些税收问题与节税策略

8．委托境外单位进行规划设计，支付设计费如何扣缴增值税

9．营改增后拆迁补偿费的税务处理

10．回迁房的财税处理和涉税风险分析

11．前期阶段涉及的契税和土地使用税的简要分析

第六节：房地产项目建设阶段的税收风险管控纳税筹划

1．“分类法”的要求及适用范围

2．划分开发产品成本核算对象的原则

3．开发成本中七大成本项目的核算内容

4．成本、费用划分原则及风险把控

5．计税成本对象确定的六大原则及处理技巧

6．成本费用税务稽查四大风险点

7．完工条件是成本核算与所得税征收方式的分水岭

8．税法规定的几种成本分摊方法的合理运用

9．开发项目地下车库分摊土地成本问题

10．利用基础设施建造地下车库的成本核算与土增税清算

11．人防工程土地增值税问题及税务处置技巧

12．企业所得税和土地增值税对借款费用的处理差异

13．房地产行业成本费用涉税稽查重点

14．房地产企业红线外支出的法务、财务和税务处理

15．售楼部、样板间的财税风险点

第七节：房地产项目竣工验收和销售阶段的纳税筹划

1．房地产行业收入常见涉税“重点问题”及税收风险点

2．销售地下车位财税处理纷争

3．新收入准则对房企销售收入确认的影响

4．房地产开发企业代收费用的涉税处理

5．视同销售业务税收政策变化以及计税基础的确定

6．房地产开发项目计税成本终结日的确定

7．预收账款结转销售收入时点问题

8．出售普通标准住宅土地增值税的税收优惠政策的适用

9．土地增值税清算对象的合理确定

10．装修费用的有效利用对降低土地增值税的影响

11．房地产企业转让在建项目与转让股权税收区别

12．土地增值税清算应注意的问题,如何合理有效降低税负

13．房地产企业销售未完工产品企业所得税处理问题

14．房地产企业销售自留物业的纳税筹划

15．投资性房地产的税会处理

16．房地产行业预提费用的税收风险及汇缴分析

17．开发项目清盘时怎样与税务机关清算企业所得税

18．房地产开发项目土地增值税清算工作中的重点和难点

19．尾房销售涉税要点把控及规划策略

20．土地增值税二次清算问题

第八节：房地产项目公司清算注销涉税风险及规划安排

1．退出房地产业务相关方的税务筹划

2．股权转让、股权支付的交易方案设计、财税分析及税务筹划建议

3．房地产项目公司股权转让与税收筹划

4．关于股权转让方式征收土地增值税的分析

5．公司注销阶段税务风险规避策略

6．清算所得税计算要点把控

第九节：房地产项目纳税筹划整体思路分析

1．金税三期下的税务稽查指导思想及一般思路

2．三张财务报表财务指标风险应对及金税三期涉税风险防控

第十节：专家现场与您答疑互动，学员问老师答，疑难问题不带回家。

‖培训对象‖各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

‖资料‖本次2天专题的配套讲义，政策辑要与案例集资料。

‖培训时间‖2018年12月20日至22日（20日全天报到，21-22日两天课程）

‖培训地点‖长春◇君怡酒店（长春市朝阳区修正路811号）

‖相关费用‖人民币3380元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。

↘如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

Ø户名：北京金旭红企业管理中心有限公司

Ø账号：0719 1001 0302 0001 683

Ø开户行：北京农村商业银行股份有限公司翠屏北里支行

‖联系方式‖☆联系人：刘翔137 1870 3875（兼微信号）

☆座机：（010）80574763【打座机的话就说找刘翔】

☆报名专用邮箱：2850160377@qq.com

‖增值服务‖☆参会学员可享受房地产企业管理教育网会员积分赠送服务：税法查询、纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等。

‖报名方式‖参会学员请在会议前3日将回执表传至联系人，以便会务组做好准备工作。

⊙请真实填写并按此线剪下传回⊙

☆报名回执表☆ 收件人：刘翔

单位名称		联系人
学员姓名
学员电话		手机
付款方式	会前电汇（）报到时交现金（）
备注：是否住宿（）入住时间：2018年月日男（）人女（）人
举办单位：北京金旭红教育咨询有限公司北京金旭红企业管理中心有限公司 2018年11月30日